FAQ: Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer in Europa – Ihr Weg zur Steueroptimierung

Ungarn hat die niedrigste Körperschaftssteuer

Sie sind Unternehmer und suchen nach legalen Wegen, Ihre Steuerlast innerhalb der Europäischen Union zu optimieren? Sie haben von den Vorteilen einer Firmengründung in Ungarn gehört, sind sich aber unsicher, wie die steuerlichen Rahmenbedingungen im europäischen Vergleich aussehen? Diese Seite liefert Ihnen die Antworten. Wir haben die wichtigsten Fakten zur Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer in Europa für Sie zusammengefasst, damit Sie eine fundierte Entscheidung für die Zukunft Ihres Unternehmens treffen können.

Welches Land in Europa hat die niedrigste Körperschaftsteuer?

Ungarn ist mit einem Körperschaftsteuersatz von nur 9 % der unangefochtene Spitzenreiter in der Europäischen Union [ Platz 1 ]. Dieser extrem niedrige Steuersatz ist keine temporäre Vergünstigung, sondern ein fester Bestandteil der ungarischen Wirtschaftspolitik, um das Land für internationale Investoren und Unternehmer attraktiv zu machen. Für deutsche und österreichische Unternehmer bedeutet dies eine einmalige Chance, ihre Steuerquote legal und EU-konform drastisch zu senken und so die Wettbewerbsfähigkeit ihres Unternehmens massiv zu steigern.

Wie hoch sind die Körperschaftsteuersätze in Europa im Vergleich?

Die steuerliche Belastung für Unternehmen unterscheidet sich innerhalb Europas erheblich. Während einige Länder auf hohe Steuersätze setzen, haben andere erkannt, dass ein unternehmerfreundliches Steuerklima das Wirtschaftswachstum fördert. Die folgende Tabelle gibt Ihnen einen Überblick über die kombinierten Körperschaftsteuersätze (zentral und subzentral) in den europäischen OECD- und EU-Ländern für das Jahr 2025 [1].

Land	Körperschaftssteuer Stand:  2025
Ungarn (HU)	9,0 %
Bulgarien (BG)	10,0 %
Zypern (CY)	12,5 %
Irland (IE)	12,5 %
Litauen (LT)	16,0 %
Rumänien (RO)	16,0 %
Kroatien (HR)	18,0 %
Polen (PL)	19,0 %
Schweiz (CH)	19,6 %
Finnland (FI)	20,0 %
Lettland (LV)	20,0 %
Schweden (SE)	20,6 %
Tschechien (CZ)	21,0 %
Island (IS)	21,0 %
Slowakei (SK)	21,0 %
Dänemark (DK)	22,0 %
Estland (EE)	22,0 %
Griechenland (GR)	22,0 %
Norwegen (NO)	22,0 %
Slowenien (SI)	22,0 %
Österreich (AT)	23,0 %
Luxemburg (LU)	24,9 %
Belgien (BE)	25,0 %
Spanien (ES)	25,0 %
Türkei (TR)	25,0 %
Frankreich (FR)	25,8 %
Niederlande (NL)	25,8 %
Italien (IT)	27,8 %
Deutschland (DE)	29,9 %
Portugal (PT)	30,5 %
Malta (MT)	35,0 %

Quelle: Tax Foundation, 2025 [1]

Warum ist eine Firmengründung in Ungarn für deutsche und österreichische Unternehmer so attraktiv?

Die niedrige Körperschaftsteuer von 9 % ist nur einer von vielen Gründen. Der entscheidende Vorteil für deutsche Unternehmer liegt in der Gesamtersparnis. In Deutschland setzt sich die Steuerlast für Kapitalgesellschaften aus der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer zusammen, was zu einer Gesamtbelastung von rund 30 % führt. In Ungarn entfällt die Gewerbesteuer komplett.

Ein konkretes Rechenbeispiel: Bei einem zu versteuernden Gewinn von 100.000 € zahlen Sie in Deutschland ca. 30.000 € Steuern. In Ungarn sind es lediglich 9.000 €. Das bedeutet eine direkte Steuerersparnis von 21.000 € pro Jahr, die Sie in das Wachstum Ihres Unternehmens reinvestieren können.

Darüber hinaus bietet Ungarn als EU-Mitglied volle Rechtssicherheit und Zugang zum europäischen Binnenmarkt. Sie agieren in einem stabilen rechtlichen und politischen Umfeld und profitieren von allen Vorteilen der Europäischen Union.

Fällt in Ungarn eine Gewerbesteuer an?

Nein, eine mit der deutschen Gewerbesteuer vergleichbare Abgabe existiert in Ungarn nicht. Zwar gibt es eine lokale Gewerbesteuer ("Helyi Iparűzési Adó"), diese ist jedoch in ihrer Bemessungsgrundlage und Höhe nicht mit dem deutschen Modell zu vergleichen und für die meisten von HUNCONSULT betreuten Unternehmen vernachlässigbar oder wird durch den Firmensitz-Service, Co-Working Space Office oder Partner-Büros optimiert. Der Wegfall einer signifikanten Gewerbesteuer ist einer der größten Hebel zur Steueroptimierung bei einer Firmengründung in Ungarn.

Ist eine Firmengründung in Ungarn rechtssicher und EU-konform?

Ja, absolut. Ungarn ist seit 2004 ein vollwertiges Mitglied der Europäischen Union. Eine in Ungarn gegründete Gesellschaft (z.B. eine Kft., das ungarische Pendant zur GmbH) ist eine europäische Gesellschaft mit allen damit verbundenen Rechten und Pflichten. Sie genießen volle Niederlassungsfreiheit und Rechtssicherheit innerhalb der gesamten EU. Alle Gründungsprozesse und die laufende Verwaltung Ihrer Gesellschaft erfolgen nach den strengen Vorgaben des ungarischen und europäischen Rechts. Die Zusammenarbeit mit einem erfahrenen Partner wie HUNCONSULT stellt sicher, dass alle rechtlichen Rahmenbedingungen korrekt umgesetzt werden.

Wie kann ich eine Firma in Ungarn gründen und von den Steuervorteilen profitieren?

Der Prozess einer Firmengründung im Ausland kann komplex und unübersichtlich sein. Sprachbarrieren, unbekannte Gesetze und bürokratische Hürden stellen für viele Unternehmer eine große Herausforderung dar. Der sicherste und effizienteste Weg führt daher über - HUNCONSULT - einem spezialisierten Dienstleister, der Sie persönlich und in Ihrer Sprache betreut.

HUNCONSULT ist Ihr deutschsprachiger Partner für die Firmengründung in Ungarn. Mit Norbert Peter, einem erfahren BUDAPESTER der beide Sprachen perfekt spricht und die Kulturen und die Bedürfnisse wunderbar harmonieren kann. So macht Firmengründung Spaß.

Hunconsult bietet einen lückenlosen Komplettservice an. Alles in deutscher Sprache. Inklusive der perfekten nach Betreuung und Buchhaltung.

• Die Wahl der optimalen Rechtsform
• Alle Behördengänge und die notarielle Beurkundung
• Die Bereitstellung eines Firmensitzes
• Die Eröffnung eines Bankkontos
• Die laufende Buchhaltung und Steuerberatung

Unser Ziel ist es, Ihnen den Weg nach Ungarn so einfach wie möglich zu machen, damit Sie sich voll auf Ihr Kerngeschäft konzentrieren können. Kontaktieren Sie uns für ein kostenloses und unverbindliches Beratungsgespräch. Wir analysieren Ihre individuelle Situation und berechnen Ihre exakte Steuerersparnis.

Referenzen für die Körperschaftssteuer

[1] Tax Foundation (2025). Corporate Income Tax Rates in Europe, 2025. Verfügbar unter: https://taxfoundation.org/data/all/eu/corporate-income-tax-rates-europe/